Arvsskatt är en avgift på 40 procent som tas ut på det totala värdet av tillgångar som lämnas efter dig när du avlider, enligt stora medierapporter. Vid dödsfall kan individer vanligtvis överföra upp till 325 000 pund (nollskattebandet) utan arvsskatt, vilket ökar till 500 000 pund när en permanentbostad lämnas till ättlingar. Ett gift par kan efterlämna upp till 1 miljon pund skattefritt, bestående av två skattefria utrymmen på 325 000 pund och två utrymmen för permanentbostad på 175 000 pund, förutsatt att de är lagligt gifta. Obegränsad förmögenhet kan överföras till en make/maka eller registrerad partner, eller välgörenhetsorganisation, helt befriad från arvsskatt (IHT), med outnyttjade utrymmen som kan överföras.
Gåvor som ges sju år eller mer före dödsfall är inte föremål för arvsskatt, enligt stora medierapporter. Det stora gåvoutrymmet är 3 000 pund per individ per skatteår och kan ges till en person eller delas mellan flera personer, sade Lucie Spencer, specialist från Evelyn Partners. Om du inte har använt utrymmet på 3 000 pund under det senaste skatteåret kan du i praktiken ge 6 000 pund idag, tillade Spencer. Martin Lewis, sparexperten, noterade under presskonferensen: "Det finns en 3 000-pundsregel, eller hur?" Han förklarade också att utrymmet på 3 000 pund är separat från sjuårsregeln och regeln om gåvor från inkomst.
Det finns en 3 000-pundsregel, eller hur?
Du kan ge vilket belopp som helst från din vanliga inkomst, förutsatt att det inte påverkar din levnadsstandard, enligt stora medierapporter. Du kan separat göra hur många gåvor som helst på upp till 250 pund till olika individer. Du kan ge upp till 5 000 pund till ett barn som gifter sig, 2 500 pund till ett barnbarn eller barnbarnsbarn, eller 1 000 pund till någon annan person vid ett sådant tillfälle. Gåvoutrymmet för bröllop kan kombineras med det årliga utrymmet på 3 000 pund. Spencer rekommenderar att skriva ner alla gåvor på ett papper eller i ett kalkylblad och förvara det tillsammans med ditt testamente. "Jag rekommenderar att alla gåvor, och det är det lilla gåvoutrymmet på 250 pund, det stora gåvoutrymmet på 3 000 pund eller andra gåvor, skrivs ner på ett papper eller i ett kalkylblad och förvaras med ditt testamente, för när någon avlider och du ska fylla i deras arvsskatteformulär finns det faktiskt en hel lista där du måste specificera alla gåvor som gjorts fram till dödsfallet," sade hon.
Junior ISA är inte skyddade från arvsskatt, sade Martin Lewis. Att ge pengar till ett barn för en junior ISA omfattas av samma sjuårsregel som alla andra gåvor. "Skattefriheten för junior ISA handlar helt om inkomsten – på sparande är det ränta, på aktier är det utdelning och kapitalvinst på eventuell tillväxt. Det är inte ett skydd mot arvsskatt," sade Lewis. Han tillade: "Det finns inga särskilda regler. Om du ger ett barn pengar till en junior ISA har du samma sjuårsregel som när du ger pengar på något annat sätt. Även om det finns många olika gåvoutrymmen, och du kan ge pengar från inkomst."
Så detta är så att folk förstår. Detta är utanför 7-årsregeln. Utanför regeln om att ge pengar från överskottsinkomst. Du, som individ, kan ge upp till 3 000 pund per skatteår utan att betala arvsskatt. Hur anger du att du använder detta stora gåvoutrymme? Måste du anteckna att det var din avsikt eller räknas det bara i efterhand?
Skattefriheten för junior ISA handlar helt om inkomsten – på sparande är det ränta, på aktier är det utdelning och kapitalvinst på eventuell tillväxt. Det är inte ett skydd mot arvsskatt.
Det finns inga särskilda regler. Om du ger ett barn pengar till en junior ISA har du samma sjuårsregel som när du ger pengar på något annat sätt. Även om det finns många olika gåvoutrymmen, och du kan ge pengar från inkomst.